Steuerfreie Tankgutscheine für Mitarbeiter: 50 € Sachbezug & Tankkarten 2026

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Zuletzt aktualisiert: 09.02.2026

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Tankgutscheine für Mitarbeiter: Steuerfrei bis 50 € pro Monat

Ein Tankgutschein für Mitarbeiter ist ein steuerfreier Sachbezug, den Arbeitgeber monatlich gewähren können. Mitarbeitende erhalten damit bis zu 50 € pro Monat (600 €/Jahr) zusätzlich zum Gehalt, um ihr privates Fahrzeug zu tanken – komplett steuer- und sozialabgabenfrei (§ 8 Abs. 2 S. 11 EStG).

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Wie funktioniert's? Arbeitgeber kaufen Tankgutscheine (Papier oder digital) und geben sie monatlich an Mitarbeitende (max. 50 €) aus. Die Mitarbeitenden können die Tankgutscheine an Tankstellen des jeweiligen Anbieters (z.B. Shell, Aral, Total) einlösen. 

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Mittlerweile gibt es eine moderne Alternative: Digitale Tankkarten. Statt Papiergutscheinen setzen viele Unternehmen auf digitale Tankkarten (z.B. NAVIT, DKV, UTA), die an mehreren Tankstellenketten funktionieren (nicht auf einen Anbieter beschränkt), automatische Abrechnung ermöglichen (90% Zeitersparnis für HR), als Ladekarte auch für E-Auto-Laden genutzt werden können und in ein Mobilitätsbudget integrierbar sind (Tanken zusammen mit ÖPNV und Bike-Leasing, etc.).

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Tankgutscheine lohnen sich besonders für Unternehmen in ländlichen Regionen oder mit Außendienst/Pendlern, die täglich mit dem Auto zur Arbeit fahren. Für urbane Unternehmen mit ÖPNV-affinen Mitarbeitenden sind Deutschlandticket oder Mobilitätsbudgets oft die bessere Wahl.

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Für Arbeitgeber bieten Tankgutscheine eine praktische Möglichkeit, steuerfreie Benefits für Mitarbeiter zu gewähren. Diese Gutscheine zum Tanken ermöglichen es den Arbeitnehmenden, bequem und ohne zusätzliche Kosten an Tankstellen zu bezahlen. Für Arbeitgeber bedeutet dies nicht nur zufriedenere Mitarbeiter, sondern auch einen steuerlichen Vorteil.

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Denn im Rahmen des Sachbezugs sind Tankgutscheine bis zu einem Betrag von 50 Euro pro Monat steuerfrei (§ 8 Abs. 2 S. 11 EStG) und müssen nicht als geldwerter Vorteil versteuert werden. Doch Vorsicht: Überschreitet die Summe aller Sachbezüge die Freigrenze, wird der übersteigende Betrag steuerpflichtig und pauschalversteuert. Tankgutscheine werden in der Regel in Papierform oder als digitale Gutscheine den Mitarbeitenden zur Verfügung gestellt.

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Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter können mit einem Tankgutschein ihr eigenes Auto betanken. So können Tankgutscheine von den Mitarbeitenden unkompliziert für die täglichen Fahrten zur Arbeit oder auch für private Fahrten eingesetzt werden.

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Tankgutscheine für Mitarbeiter funktionieren folgendermaßen:

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1. Arbeitgeber erwerben Tankgutscheine für Mitarbeiter bei einer Tankstellenkette oder einem Benefit-Anbieter(Monatlicher Höchstwert pro Mitarbeiter: 50 Euro)
2. Die Gutscheine werden monatlich an die Mitarbeiter ausgegeben. Arbeitgeber müssen die Übergabe dokumentieren.
3. Die Mitarbeiter können die Tankgutscheine dann zum Tanken bei den akzeptierten Tankstellen einlösen oder ansammeln, wenn sie diese nicht benötigen.

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Tankgutscheine haben sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer vielfältige Vorteile. Für Unternehmen stellen sie eine attraktive Möglichkeit dar, ihren Mitarbeitern steuerfreie Benefits zukommen zu lassen. Durch die Übergabe von Tankgutscheinen als steuerfreie Sachbezüge können Mitarbeitende ihre Tankkosten senken und gleichzeitig das Unternehmen als großzügig und fürsorglich wahrnehmen. Dies trägt zur Mitarbeiterzufriedenheit bei und stärkt die Bindung an das Unternehmen. Auch aus Sicht der Mitarbeiter sind Tankgutscheine äußerst vorteilhaft, da sie monatlich bis zu einer Freigrenze von 50 Euro steuerfrei bleiben.

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Andererseits haben klassische Tankgutscheine vom Arbeitgeber den Nachteil, dass mit ihnen ein hoher Verwaltungsaufwand einhergeht. Denn Arbeitgebende müssen die Gutscheine jeden Monat manuell an die Mitarbeitenden verteilen und sie selbst bei den entsprechenden Tankstellen oder online die Tankgutscheine kaufen. Tankgutscheine für Mitarbeiter sind normalerweise auf einen Anbieter beschränkt und werden nur von diesen ausgestellt. Daher sind klassische Tankgutscheine vor allem für kleine Unternehmen geeignet.

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Nachteile klassischer Tankgutscheine

Trotz der steuerlichen Vorteile haben klassische Papiergutscheine einige praktische Nachteile, insbesondere einen hohen administrativen Aufwand:

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1. Hoher Verwaltungsaufwand

• Monatlich neu bestellen: HR muss jeden Monat Gutscheine kaufen
• Physische Verteilung: Gutscheine müssen an Mitarbeitende ausgegeben werden (nicht möglich bei Remote-Teams)
• Dokumentation: Jede Übergabe muss dokumentiert werden (Finanzamt-Nachweis)
• Zeitaufwand: ~15-30 Minuten pro 50 Mitarbeitende → 4-8h/Monat für 500 MA

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Weitere Nachteile:

• ‍Auf einen Anbieter beschränkt: Shell-Gutschein nur bei Shell, Aral nur bei Aral – Mitarbeitende müssen zur "richtigen" Tankstelle fahren, was zu Schwierigkeiten in ländlichen Regionen führt (nicht jede Kette überall vertreten)
• ‍Papier-Gutscheine können verloren gehen: Kein Ersatz bei Verlust, zusätzlicher Verwaltungsaufwand bei Reklamationen
• Nicht für Remote-Teams geeignet: Physische Gutscheine müssen versendet werden – das führt zu Porto-Kosten und Zeitverzögerung
• Keine Integration in andere Benefits: Tankgutschein isoliert, keine Kombination mit ÖPNV oder Bike-Leasing möglich; Unflexibel für Mitarbeitende ohne Auto

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Lösung: Digitale Tankkarten eliminieren alle diese Nachteile.

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Im Grunde genommen können Arbeitgeber ihren Angestellten einen Tankgutschein in beliebiger Höhe überreichen. Um jedoch steuerliche Vorteile nutzen zu können und Tankgutscheine steuerfrei zu gewähren, sollten Arbeitgeber die steuerlichen Regelungen und bestimmte Freigrenzen beachten.

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Als Sachbezug von 50 Euro

• Um Tankgutscheine steuerfrei anzubieten, können Arbeitgeber den Sachbezug nutzen
• Möchten Arbeitgeber Tankgutscheine als steuerfreien Sachbezug abrechnen, darf die Freigrenze von 50 Euro pro Monat je Mitarbeiter nicht überschritten werden. Ansonsten fallen für den Betrag Steuern und Sozialabgaben an.
• Steuerfreie Sachbezüge sind eine freiwillige Zusatzleistung des Arbeitgebers und nicht Bestandteil des Arbeitslohns.
• Dieser steuerfreie Arbeitgeberzuschuss darf nicht in bar ausgezahlt werden.
• Rechtliche Grundlage hierfür ist § 8 Abs. 2 S. 1 EStG.

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Als Sachzuwendung gemäß §37b EStG

‍Liegt der Betrag des Tankgutscheins über den Freigrenze von 50 Euro, haben Arbeitgeber die Möglichkeit, den Gutschein als Sachzuwendung nach §37b EStG abzurechnen. Der Gutschein kann dann pauschal versteuert werden, muss dabei aber unter der jährlichen Freigrenze von 10.000 Euro liegen.

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Als Aufmerksamkeit:

‍Arbeitgeber können ihren Mitarbeitenden bis zu dreimal im Jahr eine Aufmerksamkeit im Wert von bis zu 60 Euro an deren persönlichen Anlässen, wie z.B. zum Geburtstag oder zum Jubiläum, steuerfrei schenken, so auch einen Tankgutschein.

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Arbeitgeber können Tankgutscheine direkt von Tankstellen oder Tankkartenanbietern erwerben oder online Tankgutscheine kaufen und dann als Mitarbeitergutschein oder Geschenk an die Mitarbeitenden weitergegeben. Es ist wichtig zu beachten, dass nicht alle Tankstellen oder Tankkartenanbieter spezielle Angebote für Unternehmen und deren Mitarbeitende haben, daher ist es ratsam, sich direkt an potenzielle Anbieter zu wenden, um Informationen über deren Möglichkeiten für Firmenkunden zu erhalten. Letztendlich liegt es am Unternehmen selbst, wie und wo sie Tankgutscheine für ihre Mitarbeitende beschaffen möchten.

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Arbeitgeber haben 3 Optionen, um Tankgutscheine zu beschaffen

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Option 1: Direkt bei Tankstellenketten‍

Anbieter:

• Shell: Shell Card Portal - Prepaid-Cards ab 25 € Stückelung
• Aral: Aral Card - Gutscheine online oder an Tankstellen
• Total: Total Card - Multi-Karte für mehrere Tankstellen
• Esso: Prepaid-Gutscheine an Tankstellen

Vorteile:

• Direkt verfügbar
• Keine Vermittler

Nachteile:

• Nur bei diesem einen Anbieter einlösbar
• Monatlich neu bestellen
• Manuelle Verwaltung

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Option 2: Über Corporate Benefit Plattformen

Anbieter:

• NAVIT: Digitale Tankkarte, funktioniert an mehreren Tankstellenketten, Integration in Mobilitätsbudget
• Bonvoyo: Prepaid-Tankkarte, flexible Stückelung
• Probonio: Benefit-Plattform mit Tankgutscheinen

Vorteile:

• Automatische Abrechnung
• Mehrere Tankstellenketten
• 90% Verwaltungs-Zeitersparnis
• Steuerkonform

Nachteile:

• Monatliche Plattform-Gebühr (je nach Anbieter)

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Option 3: Online-Gutschein-Portale

Anbieter:

• Gutscheinpony, Geschenkgutschein.de: Tankgutscheine verschiedener Anbieter
• Amazon Business: Shell-/Aral-Gutscheine in verschiedenen Stückelungen

Vorteile:

• Schnell online verfügbar
• Verschiedene Anbieter

Nachteile:

• Keine automatische Verwaltung
• Manuelle Dokumentation nötig

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Empfehlung für Arbeitgeber:

• <50 Mitarbeitende: Direkt bei Tankstellenkette kaufen
• 50-500 Mitarbeitende: Corporate Benefit Plattform (z.B. NAVIT)
• >500 Mitarbeitende: Definitiv digitale Lösung (NAVIT, DKV, UTA)

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Tankgutscheine sind in der Regel an vielen Tankstellen erhältlich. Große Tankstellenketten wie Aral, Shell, Esso und Total bieten oft Tankgutscheine an. Arbeitgeber können diese entweder direkt an der Tankstelle erwerben oder auch online auf den jeweiligen Websites kaufen und inzwischen auch über die Tank App des Anbieters. Darüber hinaus gibt es auch Supermärkte und Discounter, die Tankgutscheine als Teil ihrer Kundenbindungsprogramme anbieten. Es lohnt sich daher, regelmäßig nach Sonderaktionen und Angeboten Ausschau zu halten, um günstige Tankgutscheine für Mitarbeiter zu erhalten.

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Kann ein Tankgutschein für alle Tankstellen genutzt werden?

Ein Tankgutschein ist in der Regel auf das Tankstellennetzwerk des Gutschein-Anbieters beschränkt. So kann beispielsweise eine Shell-Prepaid-Card nur bei Shell, ein Aral-Gutschein nur bei Aral eingelöst werden.

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Alternativ zu Tankgutscheinen in Papierform oder digitalen Tankgutscheinen können Firmen auch auf digitale Tankkarten setzen, um ihren Mitarbeitern steuerfrei 50 Euro fürs Tanken zu ermöglichen, beispielsweise über eine Tank App. Tankkarten vom Arbeitgeber sind die flexibelste und modernste Form, einen Benefit fürs Tanken anzubieten. Einige Benefit-Anbieter, wie z.B. NAVIT, bieten digitale Tankkarten für Mitarbeiter an und haben zudem die Möglichkeit die Tankkarte als Hybridkarte auch für das Aufladen von Elektroautos zu verwenden. Der große Vorteil von digitalen Tankkarten ist oftmals, dass sie nicht auf einen einzigen Tankstellenbetreiber beschränkt sind, sondern mehrere Anbieter inklusive haben und somit ein ganzes Tankstellennetzwerk zur Auswahl haben. Sozusagen ein Tankgutschein für alle Tankstellen.

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Die Nutzung der digitalen Tankkarte kann sowohl per App als auch über eine analoge Prepaid-Karte erfolgen. Dies gibt Mitarbeitenden nicht nur die maximale Flexibilität, sondern sorgt auch bei Unternehmen für einen geringeren Verwaltungsaufwand, da die Benefit-Anbieter der steuerfreien Gutscheine den Großteil der Verwaltung übernehmen. Darüber hinaus gewährleisten die Anbieter eine steuerkonforme Abrechnung. Darüber hinaus lassen sich Tankkarten auch mit einem Mobilitätsbudget kombinieren. Das ermöglicht zusätzliche Flexibilität für Mitarbeiter bei der Mobilität.

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